Справочник

Банк посредник при валютных операциях

  • Нажмите кнопку панели инструментов страницы поручений на перевод иностранной валюты (см. рис. 4.18).

  • Откроется страница Новое поручение на перевод валюты.

    Рис. 4.19. Страница Новое поручение на перевод валюты

    Ряд полей окна уже будет заполнен системой.

  • Введите или отредактируйте значения реквизитов:

    1. Введите или отредактируйте значения реквизитов поручения на перевод иностранной валюты:

      1. В поле Номер при необходимости измените номер документа. По умолчанию система нумерует документы по порядку создания в течение календарного года.

        Внимание!

        При сохранении документа система проверяет, не дублируется ли номер документа. Если в текущем году в системе уже был сохранен экземпляр такого же документа с таким же номером, формируемый документ будет сохранен с ближайшим большим свободным номером, и о новом номере будет выведено сообщение.

      2. В поле Дата при необходимости измените дату документа. По умолчанию поле заполняется текущей датой.

      3. В поле Срочность укажите вид перевода.

      4. В блоке Перевододатель укажите или отредактируйте номер счета списания денежных средств.

      5. Укажите вид перевода валюты:

        • Если необходимо осуществить одновалютный перевод, в поле Сумма списания укажите требуемую сумму списания денежных средств.

        • Если необходимо осуществить мультивалютный перевод, задайте реквизиты перевода:

          1. Заполните поле выбора Мультивалютный перевод.

          2. Укажите код валюты перевода. Значение можно указать вручную или выбрать из справочника валют.

          3. В поле Сумма перевода укажите требуемую сумму перевода.

          4. В блоке выбора Кросс-курс банка выберите курс конвертации валюты.

          5. В поле Комиссию за конвертацию списать со счета укажите счет списания комиссии за конвертацию. Значение можно указать вручную или выбрать из справочника счетов.

          6. Поле, расположенное рядом, автоматически заполнится значением БИК банка, в котором обслуживается счет списания комиссии за конвертацию.

          7. В блоке Бенефициар укажите или отредактируйте значения реквизитов получателя одним из следующих способов:

            • Если информация о получателе ранее была внесена в справочник бенефициаров:

              1. В поле Бенефициар выберите получателя из справочника бенефициаров.

              2. Поля Счет или код IBAN, Код страны, Город и Адрес будут заполнены значениями из справочника.

              3. Если получателя нет в справочнике бенефициаров (новый получатель), заполните соответствующие поля вручную:

                1. В поле Бенефициар введите название организации получателя.

                2. В поле Счет или код IBAN введите номер счета получателя перевода.

                3. При необходимости введите информацию о коде страны, городе и адресе получателя платежа в соответствующих полях.

                4. Перейдите к вкладке Реквизиты перевода.

                  Рис. 4.20.

                  информер курс2.рф

                  Вкладка Реквизиты перевода страницы Новое поручение на перевод валюты

                  1. В блоке Банк бенефициара укажите значения реквизитов банка бенефициара или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

                    1. В поле Наименование укажите наименование банка бенефициара. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира.

                    2. При выборе Наименования банка бенефициара из справочника, поля SWIFT-код, Код страны и Город будут заполнены автоматически.

                    3. Если в переводе валюты участвует банк-посредник, обязательно следует заполнить поле Корр/ счет банка бенефициара.

                    4. При необходимости укажите реквизиты банка-посредника в блоке Банк-посредник или отредактируйте их, если они были заполнены автоматически при выборе реквизитов бенефициара из справочника.

                      1. В поле Наименование укажите наименование банка-посредника. Значение можно ввести вручную или из справочника банков мира.

                      2. При выборе Наименования банка-посредника из справочника, поля SWIFT-код, Код страны и Город будут заполнены автоматически.

                      3. Перейдите к вкладке Детали платежа.

                        Рис. 4.21. Вкладка Детали платежа страницы Новое поручение на перевод валюты

                        1. При необходимости в поле Назначение платежа укажите назначение валютного перевода.

                        2. При необходимости заполните поле Информация получателю платежа.

                        3. Введите параметры взимаемой за перевод комиссии в блоке 71А: Комиссия за перевод.

                          1. В поле Вид комиссии укажите чья сторона будет оплачивать комиссию за перевод.

                          2. В поле Расходы банка списать с выберите счет списания комиссии за перевод.

                            Примечание

                            Поле недоступно для заполнения в случае если комиссию за перевод оплачивает только бенефициар.

                          3. Перейдите к вкладке Валютный контроль.

                            Рис. 4.22. Вкладка Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты

                            1. В поле Дата валютирования введите дату исполнения поручения на перевод валюты.

                            2. Введите информацию о лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:

                              1. В поле ФИО укажите ФИО сотрудника, ответственного за сделку. Значение можно ввести вручную или выбрать из справочника.

                              2. В поле Телефон введите контактный телефон ответственного за сделку лица. Поле заполнятеся автоматически при выборе записи о сотруднике из справочника.

                              3. В соответствии с требованиями банка заполните реквизиты, необходимые для осуществления валютного контроля:

                                1. Сформируйте список с записей о кодах видов валютных операций.

                                  • Для добавления записи о коде виде валютной операции:

                                    1. Нажмите кнопку , расположенную в блоке Коды видов валютных операций.

                                    2. Откроется окно Вид валютной операции.

                                      Рис. 4.23. Окно Вид валютной операции

                                    3. В поле Код вида операции выберите код вида валютной операции из справочника видов валютных операций.

                                    4. В поле Код валюты выберите из справочника валют код валюты.

                                    5. В поле Сумма укажите сумму, соответствующую данному коду валютной операции.

                                    6. Нажмите кнопку Сохранить.

                                    7. Произойдет возврат к вкладке Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты (см. рис. 4.22).

                                    8. При необходимости отредактируйте список записей о кодах видов валютных операций.

                                      Для редактирования записи о коде валютной операции:

                                      1. Выполните двойной щелчок левой кнопки мыши на необходимой записи или выделите необходимую запись и нажмите кнопку .

                                      2. Откроется окно Вид валютной операции (см. рис. 4.23).

                                      3. Внесите требуемые изменения согласноп. 6.c.A.A.

                                      4. Нажмите кнопку Сохранить.

                                      5. Произойдет возврат к вкладке Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты (см. рис. 4.22).

                                      6. При необходимости удалите ненужные записи о кодах видов валютных операций с помощью кнопки .

                                      7. Сформируйте список обосновывающих сделку документов.

                                        • Для добавления записи об обосновывающем документе:

                                          1. Нажмите кнопку , расположенную в блоке Обосновывающие документы.

                                          2. Откроется окно Обосновывающий документ.

                                            Рис. 4.24. Окно Обосновывающий документ

                                          3. В поле Тип выберите тип обосновывающего документа.

                                          4. В поле Номер введите номер обосновывающего документа.

                                          5. В поле Дата укажите дату обосновывающего документа.

                                          6. При необходимости введите Примечание.

                                          7. Нажмите кнопку Ok.

                                          8. Произойдет возврат к вкладке Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты (см. рис. 4.22).

                                          9. При необходимости отредактируйте список записей об обосновывающих документах.

                                            Для редактирования записи об обосновывающем документе:

                                            1. Выполните двойной щелчок левой кнопки мыши на необходимой записи или выделите необходимую запись и нажмите кнопку .

                                            2. Откроется окно Обосновывающий документ (см. рис. 4.24).

                                            3. Внесите требуемые изменения согласно п. 6.c.B.A.

                                            4. Нажмите кнопку Ok.

                                            5. Произойдет возврат к вкладке Валютный контроль страницы Новое поручение на перевод валюты (см. рис. 4.22).

                                            6. При необходимости удалите ненужные записи об обосновывающих документах с помощью кнопки .

                                            7. При необходимости укажите дополнительную информацию в поле Дополнительная информация для валютного контроля.

                                            8. Укажите реквизиты справки о валютных операциях:

                                              1. Заполните поле Справка о валютных операциях №. Значение можно указать вручную или из списка справок о валютных операциях.

                                              2. Укажите дату справки о валютной операции.

                                              3. Перейдите к вкладке Проплаченные налоги.

                                                Рис. 4.25. Вкладка Проплаченные налоги страницы Новое поручение на перевод валюты

                                                1. При необходимости введите реквизиты платежного поручения на уплату НДС.

                                                2. При необходимости перейдите к вкладке Соглашение с банком для просмотра соглашения по исполнению документа.

                                                  Рис. 4.26. Вкладка Соглашение с банком страницы Новое поручение на перевод валюты

                                                3. Нажмите кнопку .

                                                4. Произойдет возврат к странице поручений на перевод иностранной валюты (см. рис. 4.18).

                                                5. SWIFT — система международных банковских переводов

                                                  Международным банковским переводом (Wire transfer) называется денежный трансфер между двумя счетами, открытыми в разных финансовых организациях в двух разных странах. Обеспечение подобной успешной операции требует не только постоянного контроля безопасности и безошибочности, но и единых стандартов выполнения на каждом этапе передачи данных. Крупнейшей системой международных межбанковских переводов является SWIFT — общество, в состав которого входит около 11000 финансовых институций с более 200 стран. Именно эта международная система, штаб-квартира которой базируется в Брюсселе, внедрила большую часть межкорпоративных стандартов, обеспечивающих согласованность, безопасность и надежность трансферов по всему миру.

                                                  По сути, СВИФТ является не столько транснациональной компанией, сколько кооперацией банков и финансовых организаций, соглашающихся следовать международным стандартам передачи финансовой информации, как между собой, так и с системой. Так, все сообщения в системе состоят из трех частей — заголовка, основного текста и трейлер-кода, а обработка информации всегда производится по одному пути — Компьютерный терминал => Региональный процессинговый центр => Операционный центр и в обратную сторону. Все сообщения, переданные через SWIFTNet, хранятся в одном из трех Дата-центров — в США, Нидерландах и Швейцарии.

                                                  Как расшифровать BIC-код?

                                                  Каждая организация, зарегистрированная в SWIFT, идентифицируется в соответствии со стандартом ISO 9362. Коды бизнес-идентификации (BIC) состоят из 8-11 символов:

                                                  1..4 буква — код организации;

                                                  5-6 символ — код страны;

                                                  7-8 символ — код региона;

                                                  9-11 цифра — (опционально) код отделения.

                                                  Банки-корреспонденты, и почему SWIFT-перевод такой дорогой.

                                                  СВИФТ не является средством физического перевода денег, а, скорее, системой платежных поручений по переводу средств между корреспондентскими счетами. Корр. счет — тип счета, открываемый, обычно для облегчения валютных операций, одной финансовой организацией в другом банке или организации. То есть, если Вам необходимо отправить перевод в USD, Ваш локальный банк (например, Сбербанк) поручит совершить перевод банку-корреспонденту, расположенному в США, согласно курса, согласованного между американским банком и банком-респондентом. При этом, совсем необязательно, что в этой цепочке будет только один корр-счет, что и объясняет высокие комиссии и длительные сроки при совершении банковского перевода.

                                                  Что такое MT103?

                                                  Типовым сообщением в системе СВИФТ, является MT103 — формат передачи данных о денежном переводе, отправителе и получателе. МТ103 сообщение выглядит так:

                                                  Поле
                                                  :20
                                                  :23B
                                                  :32A
                                                  :33B
                                                  :50A, F or K
                                                  :52A or D
                                                  :53A, B or D
                                                  :54A, B or D
                                                  :56A, C or D
                                                  :57A, B, C or D
                                                  :59 or 59A
                                                  :70
                                                  :71A
                                                  :72
                                                  :77A
                                                  Описание
                                                  Номер транзакции
                                                  Код банковской операции
                                                  Дата валютирования/Валюта/Сумма
                                                  Изначальная валюта и сумма
                                                  Отправитель
                                                  Банк отправителя
                                                  Корр-банк отправителя
                                                  Корр-банк получателя
                                                  Банк-посредник
                                                  Банк получателя
                                                  Получатель
                                                  Детали платежа
                                                  Детали расходов (OUR/SHA/BEN)
                                                  Межбанковская информация
                                                  Обязательная отчетность

                                                  Строка "Детали расходов (OUR/SHA/BEN)" определяет, на кого возлагается оплата комиссии банков за отправку, пересылку и получение перевода.

                                                  OUR — комиссию платит отправитель;

                                                  SHA — отправитель оплачивает комиссию своего банка, а комиссию корр.банков и банка получателя остается за бенефициаром;

                                                  BEN — все комиссии оплачивает получатель.

                                                  Обслуживание ВЭД и валютный контроль

                                                  Как отправить банковский перевод через SWIFT?

                                                  Обычно, для совершения перевода, достаточно предоставить BIC банка-получателя и номер счета или имя получателя. Тем не менее, нередки случаи, когда банк требует дополнительную информацию — такую, как реквизиты корр.банка, назначение платежа или инвойс/копию договора (при расчетах между юридическими лицами), согласно которого производится перевод. Это вызвано требованиями банка в соответствии с политикой противодействия отмыванию денежных средств и принципу "Знай своего клиента" (KYC/AML policy).

                                                  Валютные операции банка

                                                  Валютные операции в широком смысле — это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

                                                  Валютные операции в узком смысле — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

                                                  Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

                                                  В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

                                                  Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.

                                                  В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

                                                  Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются:

                                                  — Внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России.

                                                  К ним относятся:

                                                  1. Лицензия на ведение банковских операцийв рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц.

                                                  2. Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют).

                                                  1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

                                                  — Генеральная лицензия,гарантирующая право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

                                                  Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.

                                                  Например:

                                                  1. Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъявляет следующие требования:

                                                  – знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;

                                                  – знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и в рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

                                                  – присутствие в штате банка работников, имеющих опыт про ведения операций с наличной валютой;

                                                  – знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;

                                                  – наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

                                                  – владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

                                                  – оснащенность счетной техникой и оргтехникой;

                                                  – наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

                                                  2. При ведении расчётных и текущих счетов клиентов в иностранной валюте (валютных счетов) банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

                                                  для ведения валютных счетов необходимо:

                                                  – знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

                                                  – знание инструкций о порядке открытия и ведения расчётных счетов клиентов в иностранной валюте;

                                                  – наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

                                                  3. Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками.

                                                  К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

                                                  – знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

                                                  – знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

                                                  – знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

                                                  – наличие каналов оперативной международной связи.

                                                  4. Получение лицензии на совершение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

                                                  – знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по ин­кассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных актов Банка России по международным расчетам;

                                                  – знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии;

                                                  – практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

                                                  – знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

                                                  – наличия средств международной связи;

                                                  – оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

                                                  – оснащения компьютерными терминалами.

                                                  К валютным операциямследует отнести:

                                                  1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;

                                                  2) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;

                                                  3) перевод иностранной валюты в Россию и из неё.

                                                  Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные и посреднические (внебалансовые) операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

                                                  Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движени­ем капитала.

                                                  Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено.

                                                  К текущим валютным операциям относятся следующие:

                                                  • переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;

                                                  • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

                                                  • переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

                                                  • переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.

                                                  Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

                                                  — прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

                                                  — портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;

                                                  — переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;

                                                  — переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;

                                                  — получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;

                                                  — все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

                                                  2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочныевалютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

                                                  – валютно-обменные операции;

                                                  – наличные операции (со сроком два дня — сделки спот);

                                                  – срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)

                                                  – форвардные фьючерсные контракты на срок;

                                                  – операции РЕПО (прямые и обратные).

                                                  3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции срезидентами и нерезидентамии операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

                                                  Уполномоченные банки (с учётом лицензий) могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

                                                  ·привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

                                                  ·размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

                                                  ·открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

                                                  ·расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

                                                  ·инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

                                                  ·купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

                                                  ·выдача банковских гарантий;

                                                  ·осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

                                                  4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е.

                                                  Валютные платежи в банк-клиенте — пошаговая инструкция

                                                  операции, совершаемые по поручению клиентов банка.

                                                  Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маржинальный доход или убыток, а во втором случае — как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, несёт банк, а во втором случае — клиент, за счет которого выполняется эта операция.

                                                  5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые).

                                                  К товарным операциямотносятся:

                                                  ·расчеты за товары и услуги;

                                                  ·покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);

                                                  ·банковское и коммерческое кредитование экспортноимпортных операций.

                                                  К нетоварным (неторговым) операциямотносятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.

                                                  6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.

                                                  К активным валютным операциям можно отнести:

                                                  ·кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

                                                  ·предоставление кредитов банкам;

                                                  ·конверсионные сделки (своп, спот, форвард);

                                                  ·валютный арбитраж;

                                                  ·операции с наличной валютой.

                                                  Из пассивных валютных операцийможно выделить:

                                                  ·открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;

                                                  ·привлечение валютных депозитов;

                                                  ·полученные валютные кредиты;

                                                  ·выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.

                                                  7. По форме различают наличные валютные операции(валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции(все остальные операции).

                                                  8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском.

                                                  К валютным операциям с высоким рискомотносятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.

                                                  К валютным операциям со средним рискомможно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%).

                                                  Низкий рискнесут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.

                                                  9. По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операциивлияющиеи не влияющие на ОВП.

                                                  К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

                                                  — начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

                                                  — начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

                                                  — конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

                                                  — срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;

                                                  — иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;

                                                  — операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

                                                  Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.

                                                  Дата добавления: 2016-03-27; просмотров: 1999;

                                                  » Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

                                                  Комиссия банка корреспондента, как правильно оформить в учете?

                                                   
                                                  Автор: Юльчик06
                                                  Добавлено: #1&nbsp&nbspВт Мар 13, 2012 09:25:23
                                                  Заголовок сообщения: Комиссия банка корреспондента, как правильно оформить в учете?
                                                  Доброе утро всем! У меня такая ситуация поставщик выставил счет допустим на 1000 у.е, а мы ему оплачиваем 1020 у.е. в платежном поручении пишем. что 20 дол комиссия банка посредника, ну и соответственно при снятии банком посредником суммы своей комиссии, которую мы не знаем, наш поставщик получает деньги. У мея нет ни каких подтверждающих документов на сумму комиссии банка посредника и соответственно документов сколько получил денег от нас поставщик. Как у меня должно быть правильно оформлено в учете, разьясните кто с этим работает.
                                                  Автор: Eira
                                                  Добавлено: #2&nbsp&nbspВт Мар 13, 2012 09:32:09
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Юльчик06,
                                                  По идее должен быть такой документ из банка называется SWIFT, в нем указывается наименование банка — корреспондента и сумма комиссии и сумма чистая, полученная поставщиком.
                                                  Правда, за SWIFT местный банк снимает дополнительную комиссию.
                                                  Автор: Юльчик06
                                                  Добавлено: #3&nbsp&nbspВт Мар 13, 2012 09:37:24
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  да, я знаю что есть такой документ, но к сожалению не все банки его выдают, с тем банком кот мы работаем в этом году есть свифт, а за прошлый год нет, что мне теперь делать посоветуйте
                                                  Автор: adilj
                                                  Добавлено: #4&nbsp&nbspПт Апр 27, 2012 10:08:47
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Здравствуйте. У меня та же самая ситуация, как быть, посоветуйте.
                                                  Автор: saja
                                                  Добавлено: #5&nbsp&nbspПн Июл 02, 2012 10:58:57
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Добрый день, у меня такая же ситуация, только наоборот, нам нерезидент перечисляет 63000 долл.США, на наш валютный счет поступает 62990 долл.США, при запросе SWIFT- указан нашим банком корреспондентом удержан 10 долларов США.(строка 71F).
                                                  Теперь у меня вопрос, какую сумму я должна отразить в поступлении:
                                                  1. если 63000, тогда , у меня нет документ на 10 долларов комиссии, при запросе от банка- они не дают никакие док-ты
                                                  2. если 62990, тогда у меня будет задоленность покупателя-нерезидента?
                                                  Подскажите пожалуйста, как правильно отразить данную операцию, спасибо.
                                                  Автор: Трудоголик2
                                                  Добавлено: #6&nbsp&nbspПн Июл 02, 2012 12:59:22
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  saja,
                                                  предлагаю
                                                  Дт 1030 Кт 1210(1284) — 63000
                                                  Дт 3310 Кт 1030 — 10 комиссия за свифт
                                                  Дт 7211 Кт 3310 — 10
                                                  Автор: Эleni
                                                  Добавлено: #7&nbsp&nbspВт Июл 03, 2012 17:06:21
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Юльчик06 говорит:
                                                  20 дол комиссия банка посредника

                                                  Я делала кт1030 дт 3310 — 1000
                                                  кт1030 дт 7211 — 20
                                                  проверка у меня прошла и никаких нареканий по этому поводу небыло

                                                  Автор: Юльчик06
                                                  Добавлено: #8&nbsp&nbspВт Июл 03, 2012 17:50:25
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Эleni, какими подтверждающими документами вы списывали 20 дол? потому что бывает что банк кор снимает и больше и меньше, поэтому пишешь примерно
                                                  Автор: Алиса
                                                  Добавлено: #9&nbsp&nbspВт Июл 03, 2012 18:49:28
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Юльчик06 говорит:
                                                  Доброе утро всем! У меня такая ситуация поставщик выставил счет допустим на 1000 у.е, а мы ему оплачиваем 1020 у.е. в платежном поручении пишем. что 20 дол комиссия банка посредника

                                                  А зачем Вы так делаете? Делайте платеж на сумму 1000 у.е. Но в деталях платежа укажите, что комиссия оплачивается отправителем. Тогда Ваш банк снимет с Вашего тенгового или валютного счета и свою комиссию и комиссию банка-корреспондента. При такой оплате я сталкивалась с двумя вариантами (вариант зависит от процедур конкретного банка, у разных банков — разные процедуры):

                                                  1. Наш казахстанский банк сразу снимает одним отдельным платежом и свою комиссию и комиссию банка-корреспондента. Обычно это довольно большая комиссия получается.
                                                  2. Казахстанский банк при проведении платежа снимает свою комиссию, а через 2-3 дня комиссию банка-корреспондента

                                                  Юльчик06 говорит:
                                                  У мея нет ни каких подтверждающих документов на сумму комиссии банка посредника и соответственно документов сколько получил денег от нас поставщик. Как у меня должно быть правильно оформлено в учете, разьясните кто с этим работает.

                                                  Я вижу два варианта решения вопроса.

                                                  1. Написать запрос своему банку, что Ваш банк запросил у банка-корреспондента сведения о суммах перечислений конечному покупателю. Такая услуга банками предоставляется. Но, конечно же, не бесплатно.
                                                  2. Запросить у Вашего контрагента сведения о полученных ими суммах. Желательно с приложением копий документов о зачислении средств.

                                                  Второй вариант менее убедительный, но лучше так, чем делаете Вы — "на глазок"

                                                  Автор: Эleni
                                                  Добавлено: #10&nbsp&nbspСр Июл 04, 2012 10:10:08
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Юльчик06. Основание служит свифт, копию которого высылают по емайлу поставщики. В нем прописывается сумма поступления на их счет.
                                                  Автор: Юльчик06
                                                  Добавлено: #11&nbsp&nbspЧт Июл 05, 2012 17:24:03
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Алиса, если делать так
                                                  Алиса говорит:
                                                  Делайте платеж на сумму 1000 у.е. Но в деталях платежа укажите, что комиссия оплачивается отправителем. Тогда Ваш банк снимет с Вашего тенгового или валютного счета и свою комиссию и комиссию банка-корреспондента

                                                  , то тогда

                                                  Алиса говорит:
                                                  1. Наш казахстанский банк сразу снимает одним отдельным платежом и свою комиссию и комиссию банка-корреспондента. Обычно это довольно большая комиссия получается.

                                                  . Писать банку запрос — они сразу же говорят что они не дают такую инфо, уже спрашивала, остается только

                                                  Алиса говорит:
                                                  Запросить у Вашего контрагента сведения о полученных ими суммах. Желательно с приложением копий документов о зачислении средств.

                                                  , но поставщиков много и не все это делают

                                                  Автор: Алиса
                                                  Добавлено: #12&nbsp&nbspЧт Июл 05, 2012 18:42:40
                                                  Заголовок сообщения:
                                                  Юльчик06, Если Вы пытаетесь сэкономить на комиссиях банка и не ставите комиссию за свой счет, Вы тем самым создаете кучу проблем. Помимо недостоверности учета, не забывайте про риски с валютным контролем. Если вдруг ужесточат контроль за расходом валюты, и надо будет доказывать, что на все (даже очень мелкие суммы) Вы от зарубежного поставщика товары и услуги получили, то головных болей будет еще больше. И интересно, контракты валютный контроль Вам как закрывает, если у Вас суммы поступлений и оплат не сходятся? Допускаю, что из-за незначительности сумм, Вам эти контракты закрывают, но я бы не стала экономить экономить на комиссиях банка в данном случае. А когда груз с России, так там и подавно — если 100% валюты за груз не поступило, а ушла какая-нибудь комиссия, то груз можно ждать весьма-весьма долго, а можно не дождаться совсем.

                                                  Замечу, что с моим мнение мое руководство согласно. Поскольку безупречность валютных сделок — это действительно важно.

                                                  Юльчик06 говорит:
                                                  Алиса говорит:
                                                  Запросить у Вашего контрагента сведения о полученных ими суммах. Желательно с приложением копий документов о зачислении средств.

                                                  , но поставщиков много и не все это делают

                                                  С поставщиками надо работать — просить, обосновывать, объяснять, убеждать, доказывать, прописывать в контрактах детали сотрудничества. Поставщики — это не фискальные органы. И если Вы сотрудничаете с ними, значит, это взаимовыгодно. Сошлитесь на то, что вынуждены будете писать "комиссия за счет бенефициара", оплачивать 1000 у.е., а они вместо своей тысячи получат 950.

                                                  7.3. Экспорт товаров с участием посредника

                                                  Им оно надо?

                                                  Юльчик06, либо подтверждение банка, либо Вашего бенефициара — другого варианта просто нет, чтобы подтвердить достоверность Ваших цифр.

                                                  PS Да и с банком со своим тоже можно попытаться поработать. Написать, например письмо такого характера: "Ввиду неполучения средств бенефициаром, прошу провести мероприятия по розыску средств, оплаченных по договору …" Смените банк в конце концов на тот, который обслуживает качественно — уж чего-чего, а банков у нас в Казахстане хватает. И подобрать банк, качество обслуживания которого Вас устраивает вполне можно

                                                  Служба поддержкиWWW.BALANS.KZ

                                                  Добавить комментарий

                                                  Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *