Справочник

Что значит НДС сверху

ТиС 77ю Варианты расчета НДС (сверху, в сумме) и вылезающая разница.

Ø

Я    Потап

ТиС 77. Поставщики возят товар напрямую в магазин. Накладные выписывают кто во что горазд. У кого цена с НДС у кого без. У кого НДС отдельно у кого в том числе. В конторе заводим док-нт ПоступлениеТМЦ в розницу. Вроде как правильно что выписываем сразу в розничных ценах (НДС в сумме). Проблема в том что НДС вычисляемый пр-мой "Торговля и склад" по цене кол-ву и НДС в сумме часто не совпадает на копейки а где и на рубли с тем что пробил поставщик в накладной. Бухи недовольны говорят типа нужно чтобы шло… Какие есть варианты решения этой проблемы?

 
     Потап

Неужели ни у кого с этим проблем не было. А она меня уже достала!

   Джинн

Проблема есть. Решения нет. Пусть бухи нарисуют на бумажке как должно быть. С учетом правил арифметики Пупкина. Если им это удастся побороть ошибки округления — можешь патентовать изобретение.

   Чучундер

При вводе накладных вбивай в колонку НДС/сумма те цифры, которые стоят в первичке — итог по строкам будет биться с первичкой, итог по доку в целом — тоже.
Есть такое поняте как прямой расчет, так и обратный расчет. В общем случае — при вычислении НДСа у тебя всегда будут дробные копейки, приходится округлять. При проверке округленного — у тебя уже не будет биться цена.
Проблема известная, как вводить док — см.первое предложение.

   Потап

Спасибо.

ТиС 77ю Варианты расчета НДС (сверху, в сумме) и вылезающая разница.

Буду пробовать править НДС / сумму

   Потап

Проблема в том что при вводе в графы НДС/ сумма программа пересчитывает цену. Что нехай. Пусть будет цена какая получается расчетным путем?

   Vipersw

НДС пересчитывается при изменении цены или суммы. При изменении НДС сумма не переситывается.
Думаю лучше вводить НДС(в сумме или сверху) так как в первичеке. Если поставщик дал в сумме, в приходной ставишь галочку "НДС в сумме", если дал сверху, то снимаешь ее. Если где то суммы НДС расходятся, то корректируешь их.

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

НДС сверху и в том числе в 1С Бухгалтерии 8

Что такое НДС

Это налог на добавленную стоимость, который добавляется на товары или услуги. Налог является косвенным, так как его бремя лежит на конечном потребителе. Налог начинает поступать в бюджет страны, ранее реализации товара. НДС по умолчанию составляет 18 %, существует перечень товаров, которые облагают по ставке 10%, а также товары экспорта по ставке 0%.

  • Ставка 10% действует для детских товаров, различных печатных изданий, товаров, связанных с обучением, культурной и научной отраслью, продовольственных товаров, медицинское оборудование и приборы, лекарственные средства.
  • Ставка 0% действительна для товаров из международных перевозок, различных драгоценностей, недавно построенных кораблей, товаров из космической области и транспортных услуг.

Что такое онлайн калькулятор НДС

Калькулятор налога на добавленную стоимость – это онлайн сервис, который поможет рассчитать сумму налога сверху и внутри суммы. Это онлайн сайт, в который вписываются нужные данные. Если вам нужно рассчитать сумму, напишите цифры в окошках и нажмите на кнопки выделить или начислить.

В процессе расчёта можно столкнуться с огромным количеством данных. Но и это не проблема! Все цифры в процессе работы сохраняются в виде цифр и прописью. А если вам не нужны больше данные, просто нажмите кнопку очистить всё и продолжайте работу.

Формула НДС внутри суммы

Чтобы выделить налог на добавленную стоимость из суммы, рассмотрим подробнее формулу его расчёта. Допустим, ваш налоговая ставка составляет 18 % от суммы. Бюджет для расчёта налога составляет 22500 тыс. рублей. Налог внутри суммы рассчитывается следующим образом по формуле:

где Ссн

Эти же расчёты выполняет наш онлайн калькулятор, с его помощью вы легко рассчитаете нужные цифры.

Расчёт НДС 18 процентов от суммы

Мы вычислим нужный процент по следующей формуле:

где Сбн – ,

С. – ставка в нашем случае составляет 18%, подставив необходимые числа, получим следующее:

Общее число составляет 22500+4050=26550 руб.

Заполнение ставки НДС в документах реализации. НДС Сверху или НДС в сумм

Для того что бы в вашем документе Реализация товаров и услуг автоматически заполнялся реквизит НДС в сумме или НДС сверху потребуется сделать первоначальную настройку.

Создадим документ Реализация товаров и услуг. В шапке документа видно: Тип Цен: Розничная(НДС в сумме), последующая настройка позволит вам автоматически проставлять этот реквизит в шапке документа. А так же заполнять документ ценами, при подборе их из справочника Номенклатуры.

Первым шагом будет будет настройка договора с покупателем. Переходим в настройку договора с покупателем кнопкой

:

 В настройке договора с покупателем нас интересует Вид договора и Тип цен. Поскольку мы формируем документ реализации товаров и услуг то Вид договора выбираем С покупателем, а Тип цен задаем свой тип цен, в моем случае это будет Розничная цена.

 После настройки договора нам потребуется настроить склад с которого мы будем производить отгрузку Товаров или Услуг. Заходим в реквизит склад 

.

 В настройке склада мы указываем тип цен по которым будет производиться отгрузка. В моем случае это Розничная цена.

НДС в сумме и НДС сверху

Выбираем тип цены и переходим в настройку цены кнопкой

В настройке типа цены номенклатуры нам потребуется выбрать галочкой включает ли ваша цена НДС или нет. Если цена включает НДС ставим галочку, если нет то соответственно убираем.

Теперь в Документе Реализации выбираем заново договор, шапка документа обновится и изменится значения цены НДС сверху или НДС в сумме. Можно добавить в документ какой нибудь товар и цена товара заполнится из Цен номенклатуры. Как вы можете видеть Тип Цен изменился на (НДС Сверху).

 Если цена товара не заполнилась, то перейдите справочник номенклатуры кнопкой

 находящейся радом с названием номенклатуры и посмотрите на закладке Цены, задана ли ваше цена. Проверьте правильность установки Даты, дата установки цены номенклатуры должна быть меньше, чем дата текущего документа.

 Такие настройки  очень упростят создание документа реализации товаров и услуг. Вам не придется каждый раз менять ставку НДС сверху или НДС в сумме. А ваш табличный документ с номенклатурой будет заполняться ценами товара. 

НДС "сверху" или "внутри"?

Иногда при расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) организации используют не деньги, а другое имущество (продукцию, товары и т.д.). Как правильно рассчитать сумму НДС, которую можно принять к вычету, и отразить эти операции в бухгалтерском учете, читайте в этой статье.

При осуществлении расчетов за приобретенные товары (работы, услуги) организации могут использовать не деньги, а другое собственное имущество (продукцию, товары и т.д.). В этом случае сумму НДС, подлежащую вычету, согласно п.2 ст.172 Налогового кодекса РФ следует рассчитывать исходя из балансовой стоимости переданного имущества.

Возникает вопрос: что значит "исходя из"?

В п.2 ст.172 НК РФ устанавливается особый порядок применения налоговых вычетов при использовании налогоплательщиком собственного имущества (в том числе векселя третьего лица) в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги).

Суммы НДС, фактически уплаченные при приобретении указанных товаров (работ, услуг), исчисляются исходя из балансовой стоимости имущества (с учетом его переоценок и амортизации, которые проводятся в соответствии с законодательством РФ), переданного в счет их оплаты.

При этом гл.21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ не дает методику расчета суммы НДС к вычету, и в связи с этим возникают два основных вопроса: как рассчитать сумму налога и какую ставку применять для расчета?

Налоговые ставки предусмотрены ст.164 НК РФ. Из положений данной статьи можно сделать вывод, что расчетные ставки 18/118 либо 10/110 в данном случае не должны применяться, так как в Налоговом кодексе нет прямого указания на их использование в такой ситуации, как этого требует п.4 ст.164 НК РФ.

Отсюда следует, что сумму НДС к вычету по переданному имуществу организация должна рассчитывать как отношение балансовой стоимости собственных товаров и ставки налога 18 или 10%.

Попробуем порассуждать.

Денежные средства также являются имуществом организации. При их передаче в оплату приобретенных товаров (работ, услуг) сумма НДС находится как бы внутри, т.е. в пределах соответствующей денежной суммы.

В Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.02.2003 N А10-4861/02-11-Ф02-135/02-С1 признано, что при использовании в расчетах векселя третьего лица "возмещение НДС возможно только в пределах фактических затрат, понесенных на приобретение векселя". Следовательно, сумма НДС к вычету по векселю третьего лица должна определяться расчетным методом.

Тогда можно сделать вывод, что расчетный метод нужно применять и при передаче иных видов имущества.

Аналогичной точки зрения по данному вопросу придерживается и Минфин России. В Письме от 15.10.2004 N 03-04-11/167 сообщается, что НДС, фактически уплаченный налогоплательщиком при расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги) товарами собственного производства, исчисляется в пределах балансовой стоимости переданного товара по расчетной ставке 18/118 или 10/110.

При этом если сумма НДС, исчисленная налогоплательщиком исходя из балансовой стоимости товаров собственного производства, меньше суммы НДС, указанной в счете-фактуре, полученном от поставщика, то регистрация этого счета-фактуры в книге покупок производится на сумму налога, исчисленную налогоплательщиком с балансовой стоимости переданных товаров собственного производства.

Иначе говоря, принять к вычету НДС организация может только в пределах балансовой стоимости собственных товаров.

Заполнение ставки НДС в документах реализации. НДС Сверху или НДС в сумм

Исчисленную таким образом предельную сумму НДС налогоплательщик должен сравнить с той суммой, которая указана в счете-фактуре поставщика. И к вычету принимается меньшая из этих двух сумм.

Это подтверждает и арбитражная практика (см. Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 11.03.2003 N А79-4343/02-СК1-3845, Северо-Кавказского округа от 27.03.2003 N Ф08-863/2003-333А).

Позиция судебных органов по данному вопросу такова: п.2 ст.172 НК РФ относится ко всем случаям, когда в расчетах за приобретенные товары (работы, услуги) организация использует свое имущество, и применяется для определения сумм НДС при отсутствии оплаты денежными средствами.

Тогда возникает следующий вопрос: что делать, если сумма НДС в счете-фактуре поставщика превышает сумму, исчисленную исходя из балансовой стоимости переданного имущества? Куда отнести не принятую к вычету часть суммы НДС?

Случаи, когда суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), перечислены в п.2 ст.170 НК РФ.

Не принятая к вычету часть суммы НДС в случае использования в расчетах с поставщиками собственного имущества в п.2 ст.170 НК РФ не поименована.

Следовательно, не принятая к вычету сумма НДС покрывается за счет собственных средств организации, т.е. не может уменьшать налогооблагаемую прибыль организации.

Пример. ОАО "Форвард" рассчитывается за услуги по предоставлению помещения в аренду товарами собственного производства.

Арендная плата за месяц составляет 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.).

Балансовая стоимость товара, переданного обществом в счет арендной платы, — 80 000 руб.

В бухгалтерском учете ОАО делаются следующие проводки:

Дебет 62 — Кредит 90/1

  • 118 000 руб. — отражена выручка за реализованные товары;

Дебет 90/3 — Кредит 68

  • 18 000 руб. — начислен НДС в бюджет;

Дебет 90/2 — Кредит 43

  • 80 000 руб. — списана себестоимость изготовленных товаров;

Дебет 20 — Кредит 60 (76)

  • 100 000 руб. — начислена арендная плата;

Дебет 19 — Кредит 60 (76)

  • 18 000 руб. — отражен НДС по арендной плате (согласно счету-фактуре арендодателя);

Дебет 60 (76) — Кредит 62

  • 118 000 руб. — отражены расчеты по данной сделке;

Дебет 68 — Кредит 19

  • 12 203 руб. (80 000 руб. х 18/118) — принят к вычету НДС в пределах балансовой стоимости переданного товара;

Дебет 91/2 — Кредит 19

  • 5797 руб. (18 000 руб. — 12 203 руб.) — списана часть НДС, не подлежащая вычету.

И.Горшкова

АКДИ "Экономика и жизнь"

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *