Справочник

Операционная касса вне кассового узла

Письмо ГУ Банка России по Санкт-Петербургу от 15.10.2004 N 27-1-14/8824

Учет в операционной кассе вне кассового узла, расположенной в помещении банка

Для совершения операций в операционное время банка, выдача денежной наличности и ценностей кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла производится по книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Наличная валюта Российской Федерации и наличная иностранная валюта в операционной кассе вне кассового узла, расположенной в помещении банка, учитываются на балансовом счете № 20202” Касса кредитных организаций”.

Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время банка или в выходные, праздничные дни кассовому работнику на основании его заявки выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру. При этом осуществляются следующие бухгалтерские проводки:

— на сумму аванса в наличной валюте Российской Федерации:

Дт – счета № 20202” Касса кредитных организаций”, лицевой счет “Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении банка’, лицевой счет “ Рубли”;

Кт – счета № 20202” Касса кредитных организаций”, лицевой счет “ Рубли”.

— на сумму аванса в наличной иностранной валюте:

Дт – счета № 20202” Касса кредитных организаций”, лицевой счет “Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении банка’, лицевой счет “ Иностранная валюта”

Кт – счета № 20202” Касса кредитных организаций”, лицевой счет “Иностранная валюта”

Прием денег кассовым работником операционной кассы вне кассового узла от заведующего кассой банка осуществляется по пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам банка производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты других платежей производится по приходному кассовому ордеру. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег (2-ой экземпляр приходного кассового ордера), на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы.

Операции с наличной валютой (покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации, прием и выдача наличной иностранной валюты с использованием платежных карт и другие) осуществляются в соответствии с инструкцией Центрального Банка РФ № 113-И от 28.04.2004 года” О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ.”

Перечень сокращений

АНХ Академия народного хозяйства

АСПК автоматизированная система

Б базовый

ВСП внутренние структурные подразделения

ВУЗ высшее учебное заведение

ГОСА годовое Общее собрание акционеров

ГЭС гидроэлектростанция

ДМС добровольное медицинское страхование

ДО дополнительный офис

ЕРКЦ единый распределенный контактный центр

ЗАО закрытое акционерное общество

ЕСО единая система работы с обращениями

ИТ информационные технологии

КМО комплексный медицинский осмотр

КПП корпоративная пенсионная программа

КМ клиентский менеджер

КСБ корпоративный сегмент бизнеса

ЛСОВ люди с ограниченными возможностями

ММБ малый и микро бизнес

МО мини-офис

МОУ муниципальное образовательное учреждение

НС Наблюдательный совет

НПФ негосударственный пенсионный фонд

КСО корпоративная социальная ответственность

ОАО открытое акционерное общество

ОК обращение клиента

ОКВКУ операционная касса вне кассового узла

ОО операционный офис

ОПЕРУ операционное управление

ОС офис самообслуживания

ОСБ отделение Сбербанка

ПИФ паевой инвестиционный фонд

ПОД/ФТ противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

ППКО передвижной пункт кассовых операций

Р расширенный

РСБУ Российский стандарт бухгалтерского учета

РФ Российская Федерация

СОШ средняя образовательная школа

СУО система управления очередью

СМИ средство массовой информации

СМС сотрудники массовых специальностей

СНГ Содружество Независимых Государств

СУЭД система управления эффективностью деятельности

СЭОДО система электронного офисного документооборота

ТБ территориальный банк

ЦА Центральный аппарат

УРМ универсальное рабочее место

УРКЦ управление регионального контактного центра

Ф флагманский

ФЗ Федеральный закон

ФЛ физическое лицо

ФНС Федеральная налоговая служба

ФП функциональное подразделение

ЦБ Центральный банк

ЦИК центр ипотечного кредитования

ЦРБ центр развития бизнеса

ЦАС централизованная автоматизированная система

ЦОД центр обработки данных

24/7 круглосуточно и всю неделю

ЮЛ юридическое лицо

ЮНЕП Программа Организации Объединенных Наций по окружающей среде

AI Accident Insurance

В2В Business to Business

В2С Business to Customers

СЕО Chief Executive Officer

CIO Chief Information Officer

EMEA Europe, Middle East and Africa

FT Financial Times

GRI Global Reporting Initiative

HR Human Resources

IR Investor Relationship

PR Public Relations

PwC PricewaterhouseCoopers

LBS London Business School

LMS Learning Management System

POS Point of Sale

SaaS Software as a Service

SLA Service Level Agreement

SPO Secondary Public Offering

VIP Very Important Person

Наверх страницы

Организация работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов вправе открывать операционные кассы вне кассового узла, оборудованные в соответствии с Требованиями к помещениям кредитной организации для совершения операций с ценностями, и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП либо должен быть заключен договор имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе и техническая укрепленность указанных помещений должна быть согласована со страховой организацией  (см. также Устройство и техническая укрепленность операционной кассы вне кассового узла).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункты 9.2., 9.4.)

Операционные кассы вне кассового узла открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации (положением о филиале):

датой открытия операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления — с указанной даты внутреннее структурное подразделение вправе осуществлять делегированные ему банковские операции и сделки.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 12.1.)

Банковские операции и сделки, осуществляемые операционной кассе вне кассового узла.

Местонахождение операционных касс вне кассового узла определяется  кредитной  организацией   (филиалом)  самостоятельно с учетом
требований, установленных нормативными актами Банка России.

Примечание:
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), и территориальное учреждение Банка России по месту открытия внутреннего структурного подразделения осуществляют оперативное информационное взаимодействие, в том  числе по вопросу наличия (отсутствия) у кредитной организации запрета на открытие филиалов.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрациикредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.2.)

Операционная  касса вне кассового узла может располагатьсявне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.8.)

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России:

операции, осуществляемые операционными кассами вне кассового узла кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрациикредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.3.)

Операционная касса вне кассового узла может быть размещена:

в завершенном строительством здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на основании права собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования);
в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Примечание:
срок размещения операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала) в завершенном строительством  здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, не может превышать одного года с даты внесения сведений об открытии (изменении местонахождения) операционной кассы вне кассового узла в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункты 9.4.1., 9.4.2.)

Порядок открытия операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)

Порядок закрытия операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)

  По письменному запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению операционной кассы вне кассового узла (внутреннего структурного подразделения) либо в рамках проведения проверки ее деятельности операционная касса вне кассового узла (внутреннее структурное подразделение) обязана представить территориальному учреждению Банка России документы:

для подтверждения выполнения требований к помещениям кредитной организации для совершения операций с ценностями;
либо о заключении кредитной организацией договора имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе и согласовании технической укрепленности указанных помещений со страховой организацией.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.4.)

Операционная касса вне кассового узла (внутреннее структурное подразделение) кредитной организации (филиала) не может иметьотдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России.

Операции, осуществляемыеоперационной кассой вне кассового узла кредитной организации (филиала), должныотражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.3.)

Согласование с Банком России кандидатур на должности руководителей и главных бухгалтеров (в случае их наличия) операционной кассы вне кассового узла не требуется.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.7.)

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) операционной кассы вне кассового узлав течение двух недель с даты получения документов подготавливает заключение о соответствии помещений для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России, и направляет его в кредитную организацию (филиал).

Для подготовки данного заключения территориальное учреждение Банка России вправе осуществить проверку с выходом специалистов на место.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.4.)

Руководитель кредитной организации определяет:

режим работы операционной кассы вне кассового узла;
прядок передачи информации о совершенных  кассой операциях.

Кассовые операции в операционной кассе вне кассового узла могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 2.6.)

В соответствии с распорядительным документом кредитной организации наличные деньги по окончании работы операционной кассы вне кассового узла:

ежедневно сдаются в кассу кредитной организации (инкассируются);
или хранятся в операционной кассе вне кассового узла.

Подкрепление операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи аванса:

ежедневно —  при сдаче денег в кассу кредитной организации каждый день,
по мере необходимости — при хранении наличных денег в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 1.2.)

По завершении операционного дня (окончании работы) операционной кассы вне кассового узла хранение наличных денег операционной кассы вне кассового узла осуществляется:

в хранилище ценностей;
в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы вне кассового узла и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

В случае хранения денежной наличности и ценностей в операционной кассе вне кассового узла для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанной кассе сумму минимально остатка хранения наличных денег в пределах минимально остатка хранения наличных денег, установленного кредитной организации.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г.

Операционная касса банка вне кассового узла — это обычный обменник?

№ 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 1.2.)

Кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в установленном порядке, хранятся во внутреннем структурном подразделении согласно распорядительному документу кредитной организации.

Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.

При посменной работе операционной кассы вне кассового узла по распорядительному документу кредитной организации передача наличных денег и кассовых документов может быть организована без явки работника предыдущей смены на основании акта о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня. Акт заверяется подписями кассовых работников с учинением записей, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 6.6.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510

Глава 12. Порядок открытия (закрытия) и изменения местонахождения внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиала) на территории Российской Федерации

12.1. Дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации (положением о филиале).

Датой открытия дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления, предусмотренного соответственно пунктом 12.2 или пунктом 12.3 настоящей Инструкции.

Объявление

С указанной даты внутреннее структурное подразделение вправе осуществлять делегированные ему банковские операции и сделки.

Датой закрытия дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления, предусмотренного соответственно пунктом 12.4 или пунктом 12.5 настоящей Инструкции.

12.3. Об открытии (изменении местонахождения (адреса) кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла кредитная организация (филиал) уведомляет по форме приложения 15 к настоящей Инструкции территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), и территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла.

К уведомлению, направляемому в территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла, прилагаются документы, предусмотренные подпунктом 9.4.1 либо подпунктом 9.4.2 пункта 9.4 настоящей Инструкции.

12.4. О прекращении совершения банковских операций и сделок в дополнительном офисе кредитная организация (филиал) уведомляет по форме приложения 15 к настоящей Инструкции территориальное учреждение Банка России по местонахождению дополнительного офиса.

12.5. О прекращении совершения операций в кредитно-кассовом офисе, операционном офисе, операционной кассе вне кассового узла кредитная организация (филиал) уведомляет по форме приложения 15 к настоящей Инструкции территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее (его) деятельностью, и территориальное учреждение Банка России по местонахождению кредитно-кассового офиса, операционного офиса, операционной кассы вне кассового узла.

12.6. Внесение сведений об открытии (изменении местонахождения (адреса) внутреннего структурного подразделения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций осуществляется территориальным учреждением Банка России вне зависимости от направления запроса (проведения проверки), предусмотренного абзацем вторым пункта 9.4 настоящей Инструкции.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *